| 副標題 |
后“營改增”時代房地產業入賬票據管理規范與稅務稽查風險控制專題 |
| 主辦單位 |
巔峰培訓會員單位 |
| 學員對象 |
各房地產企業領導，項目負責人、主管財稅領導、財務總監、稅務經理、 財務人員以及稅務、會計師事務所和各財務咨詢公司的人員。 |
| 授課時間 |
2016年9月22–24日 、常年舉辦，歡迎索取最新安排 |
| 授課顧問 |
林老師 |
| 授課地點 |
成都•瀘天化酒店 搜索成都課程
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| 每班人數 |
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| 報價 |
3280 |
課程目的 |
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本課程著重于“營改增”對房地產業票據入賬、稅務稽查等實務帶來的影響，幫助企業相關部門從業人員、執業人員準確了解和把握“營改增”要點，化解具體工作中遇到的新問題，從而實現企業利益的最大化。 |
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課程內容 |
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后“營改增”時代房地產業入賬票據管理規范與稅務稽查風險控制專題
2016年9月22–24日
成都•瀘天化酒店
主講：林老師
‖專題背景‖
2016年5月1日，“營改增”全面試點工作正式在建筑業和房地產業等四大行業中推行。房地產等行業的稅收管征環境發生了重大變化，增值稅發票開具取得以及如何規范入賬面臨著新的挑戰，后“營改增”時代的稅務稽查將顯得更加重要，這些工作歷來就比較復雜，很容易出現錯誤，稅務風險隨之產生。
本課程著重于“營改增”對房地產業票據入賬、稅務稽查等實務帶來的影響，幫助企業相關部門從業人員、執業人員準確了解和把握“營改增”要點，化解具體工作中遇到的新問題，從而實現企業利益的最大化。
‖主講專家‖林老師：
中國注冊稅務師、會計師、律師，著名房地產納稅規劃實戰籌劃專家，資本運作高手，地產私募專家，被譽為房地產財稅答疑“第一人”。現為某省國家稅務局官員，國家稅務總局講師團成員，國家稅務總局稽查人才庫、所得稅人才庫優秀人才，“營改增”小組成員，某省納稅人服務研究會副會長，省稅務干部學院等數所院校客座教授，多次組織、參與全國稅收大要案稽查工作，潛心于房地產業財稅研究，具有深湛的理論基礎，豐富的實踐經驗，廣泛的財經法規知識積累，出版有《土地增值稅清算操作指南》等房地產企業財稅專著。林老師長期工作在稅務稽查、所得稅等工作崗位，具有十分豐富的稅務稽查實戰經驗和政策研究理論基礎，長期在北京、上海、成都、江蘇、廣州等全國數十個城市授課，課程涵蓋房地產投融資、發票管理、商業模式、經濟合同、兼并收購、土地增值稅清算、企業所得稅匯算清繳以及稅務稽查等專題，講授由淺入深、生動活潑、內容準確、分析透徹、簡明扼要、操作實用；授課風格生動詼諧、風趣幽默；既有理論高度又有實戰操作，深受各地學員喜愛。
‖課程大綱‖
第一部分：入賬票據的管理規范
一．“營改增”后企業和財務人員面臨的票據法律風險？
1．增值稅專用發票與普通發票主要有哪些，兩者分類有什么區別？
2．營改增納稅人增值稅發票使用方面有什么特殊規定和要求？
3．增值稅發票取得或開具有什么要求，如何開具？不得領用開具專用發票的情
形有哪些？
4．什么叫增值稅專用發票的“三流合一”或“五流合一”？
5．紅字增值稅專用發票的開具有什么要求？專用發票作廢需同時滿足哪些條件？
6．增值稅扣稅憑證信息如何采集？
7．虛開增值稅專用發票的情形有哪些？
8．企業負責人和財務人員遇到的入賬票據刑事法律風險主要是什么？
二．什么是稅務上所認定的合法有效票據？
三．各稅種對可以作為抵減項目或稅前扣除的合法有效票據如何界定？
四．財務人員應該如何對取得的發票進行審核？
五．入賬票據管理
1．票據的取得時效對票據的入賬有什么重大意義？
2．如何避免取得虛開、代開的發票？
3．跨期取得發票的會計與稅務處理有差異嗎？
4．取得不合規票據如何補救？
5．發票遺失如何處理？
6．發生退貨、折讓情況下發票該如何處理？
六．稅務稽查對虛假發票如何定性處罰，企業如何應對？
第二部分：稅務稽查風險及應對策略
一．知 彼：
1．稅務檢查和處理權限主要有哪些？
2．稅務稽查證據有什么約束或限制？
3．房地產企業偷稅類型和主要涉稅風險分析：
⑴ 房地產行業的收入之假主要體現在哪些方面？
⑵ 房地產行業的成本之虛主要體現在哪些方面？
⑶ 房地產行業的費用之亂主要體現在哪些方面？
4．房地產業稽查要點：
⑴ 從何入手查收入？
⑵ 從何入手追成本？
⑶ 從何入手找費用？
5．典型案例分析房地產稅務稽查的方法與技巧
二．知 己：
1．拿地環節主要存在的涉稅風險問題：
⑴ 招拍掛形式取得土地的契稅、土地使用稅繳納風險
⑵ 投資入股、合作建房、收購股權、購買爛尾樓等方式取得土地的增值稅抵扣、
土地增值稅成本及繳納風險
⑶ 拆遷安置、補償，土地出讓金返還增值稅抵扣風險
2．建設環節存在的主要涉稅風險問題：
⑴ 支付給境外機構或個人的設計費、咨詢費等涉及增值稅抵扣風險？
⑵ “甲供材”與“乙供材”工程涉及的納稅風險？
⑶ 園林綠化該取得什么票據？如何規劃可以獲得稅收的最大利益？
⑷ 建安工程的造價可否無限擴大？有何技巧？
⑸ 開發間接費用發生的借款利息增值稅抵扣、土地增值稅扣除涉稅風險控制？
3．銷售環節存在的主要涉稅風險：
⑴ 買一贈一行為涉及的增值稅、個人所得稅扣繳等涉稅風險
⑵ 首付款與按揭款涉及的增值稅納稅風險
⑶ 低價轉讓、視同銷售涉及的納稅調整風險
⑷ 不可售的公共配套設施不同處置涉及的各稅風險
⑸ 售后回租涉及的各稅風險
三．百戰不殆--不同階段稅務稽查應對策略
1．選案階段如何應對？
2．稽查階段如何應對？
3．審理階段如何應對？
4．執行階段如何應對？
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備注 |
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‖培訓對象‖
各房地產企業領導，項目負責人、主管財稅領導、財務總監、稅務經理、
財務人員以及稅務、會計師事務所和各財務咨詢公司的人員。
‖資 料‖本次專題配套講義、政策輯要與案例集資料。
‖培訓時間‖2016年9月22日至24日（9月22日全天報到,23-24日兩天課程）
‖培訓地點‖成都◇瀘天化大酒店（成都市青羊區上同仁路1號）
‖相關費用‖人民幣3280元/人（含授課、場地、資料、會務、現場咨詢費等）。
↘ 如需安排食宿者，可統一安排，費用自理，（具體詳見參會確認函）。
‖增值服務‖☆ 參會學員可享受房地產企業管理教育網會員積分贈送服務：稅法查詢、納稅輔導、在線專家答疑、遠程教育、網上信息檢索、QQ論壇交流等。
☆ 參會學員可同時獲得我公司專家團張偉老師授課實況音頻：“房地產、建安企業全面營改增政策最新解析與實務操作專題”光盤一張。
☆ 參會學員可同時獲得我司最新版房地產“財稅QQ答疑”手冊一本。
‖報名方式‖參會學員請在會議前3日將回執表傳至聯系人，以便會務組做好準備工作。 |
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| 提交時間 |
2016/8/28 17:43:55
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| 聯系方法 |
O1O-8243115O |
| E_mail |
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