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| [推薦]如何做好年度培訓(xùn)計劃中的預(yù)算工作 |
如何做好年度培訓(xùn)計劃中的預(yù)算工作
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作為全年培訓(xùn)運作計劃，年度培訓(xùn)計劃必須回答公司做什么培訓(xùn)項目、怎么做、需要多少資源、會得到什么收益等基本問題。其中的預(yù)算工作是一個關(guān)鍵的環(huán)節(jié)，如何做好這項工作對有效開展年度培訓(xùn)工作有著重要意義。
年度培訓(xùn)預(yù)算的基本任務(wù)包括確定年度培訓(xùn)費用總量、明確費用使用方向、預(yù)算管理機制和規(guī)定等。實踐中，很多公司在具體工作方法上，存在著不太科學(xué)的做法，最后導(dǎo)致預(yù)算質(zhì)量與效率低下，最終控制效果不明顯。
一、年度預(yù)算制訂的通常做法
實踐中，大多企業(yè)在年度培訓(xùn)預(yù)算上有一個難以解開的命題：公司今年到底要投入多少資金？有兩種根本的分析方法：經(jīng)驗法和分析法。
實踐中經(jīng)驗法占主流，如比例法、參照法、（非零基）調(diào)整法，由于缺乏科學(xué)的預(yù)算分解與計算，往往要參考其他企業(yè)的經(jīng)驗數(shù)據(jù)，再拍拍腦袋看看數(shù)據(jù)，感覺不好，或高層不支持，再略微調(diào)整，如此的預(yù)算總量報上去，結(jié)果可想而知。
二、年度培訓(xùn)預(yù)算制訂的幾個基本原則
１、基本邏輯：自下而上，先根據(jù)年度計劃中的項目分解，來確定費用需求分解。然后，然后對于總量來進行全局調(diào)節(jié)。
２、費用需求分析的基本方法。對每一個項目組合進行費用需求分析，參照培訓(xùn)資源供應(yīng)市場、自身組織能力、以往成本費用經(jīng)驗等，進行綜合。
３、就費用總量進行調(diào)整。參照對比企業(yè)、自身成本控制能力提升空間、培訓(xùn)資源供應(yīng)市場、費用可指出比例，年度經(jīng)營狀況對比等進行調(diào)整。
遵循這幾個原則，利于管理層對整個培訓(xùn)活動進行全面審核，避免內(nèi)部各種隨意性培訓(xùn)費用的支出，利于提高主管人員計劃、預(yù)算、控制與決策的水平，利于將組織的長遠目標和培訓(xùn)目標、培訓(xùn)效益三者有機的結(jié)合起來。
三、年度培訓(xùn)預(yù)算制訂的項目組合費用核算的四個步驟
１、項目組合設(shè)置是否必要。年度培訓(xùn)計劃中，培訓(xùn)項目組合是根據(jù)調(diào)研結(jié)果而來，其取舍是一定要慎重的。實踐中的某些現(xiàn)象必須避免，如隨意定項目來獲得公司資源空間的行為。例如，每次開始作預(yù)算時，往往會以上年實際發(fā)生的項目組合為基礎(chǔ)，再隨意刪減巧妙掩飾后，作為新計劃提交高層領(lǐng)導(dǎo)審批。主持審批的領(lǐng)導(dǎo)，明知似曾相識，但因不能透徹了解情況，質(zhì)疑無根據(jù)，又不感覺不太對勁，要么擱置，要么退回再來。結(jié)果是這個過程大家很累，一個預(yù)算就這樣累。實踐中，有些培訓(xùn)經(jīng)理甚至開始抱怨，一提到錢老板就不高興。其實，老板不高興的是亂花、盲目地花。
２、項目組合成本與費用分析。基本的講師來源、課程開發(fā)、項目實施費用等必須有一個大概的量的確認。關(guān)鍵的一個要求是必須明確費用使用方向：包括費用如訓(xùn)練行政人事薪資與津貼、福利金、保險費、自有訓(xùn)練場地之維護及折舊、自有設(shè)備折舊；課程開發(fā)費用如講師費、教材費、車馬費、版權(quán)費、課程設(shè)計費；管理費用如場地費、出差費、器材費、交通費、膳食費、茶水費、加班費、國外差旅費等。
３、項目組合的重要性系數(shù)（利于下一步的修整）。主要考察項目必要性重要程度，投資回報率預(yù)先估計。最后確定調(diào)整系數(shù)。
四、年度培訓(xùn)預(yù)算費用總量進行調(diào)整
項目組合財務(wù)需求總和計算出后，肯定會與預(yù)算基準即人力規(guī)劃中年度培訓(xùn)預(yù)算的資源分配空間相沖突，必須進行調(diào)整。這樣可以避免“盲目地根據(jù)比例確定預(yù)算總量后，大家沒事也要編個項目來分錢
搶錢的”現(xiàn)象。此時關(guān)鍵是預(yù)算基準的確定。
１、結(jié)構(gòu)比例法。結(jié)構(gòu)比例很多，例如：
１）以每位員工之預(yù)算基準來擬，每位員工每年平均有固定的訓(xùn)練費用、有些公司依職位別區(qū)分不同訓(xùn)練經(jīng)費。
２）依人事費用的一定比例。以每年人事費用（薪資、津貼、福利、保險）的3～8%作為總訓(xùn)練經(jīng)費、分IDL及DL人員。
３）依營業(yè)額的一定比例決定。以每年營業(yè)額的0.5~3.0%作為總訓(xùn)練經(jīng)費、當營業(yè)額較小時，比率會提高。
４）依公司營業(yè)利潤的一定比例決定。依每年公司營業(yè)利潤的5~10%作為訓(xùn)練預(yù)算、但容易受不景氣影響。
２、縱向比例參照法。根據(jù)去年、今年與明年的發(fā)展趨勢，和公司贏利狀況，再依據(jù)培訓(xùn)策略（是加大力度，還是緊縮？）。
３、橫向比例法。參照同行業(yè)競爭對少的培訓(xùn)資源投入力度和回報率。此是應(yīng)該考慮競爭對少發(fā)展階段、現(xiàn)時競爭策略，再結(jié)合企業(yè)自身的能力評價，戰(zhàn)略目標來確定總量。各企業(yè)培訓(xùn)的總預(yù)算多少不一，但應(yīng)該有一個適當?shù)谋壤H大公司的培訓(xùn)總預(yù)算一般占上一年總銷售額的1%--3%，最高的達7%，平均1.5%，而我國的許多企業(yè)都低于御淑堂排名潤膚霜排行榜最好的保濕爽膚水隔離霜哪個眼部精華好0.5%，甚至不少企業(yè)在0.1%以下。
五、基于有效預(yù)算管理目標的機制和規(guī)定
１、綜合計算與結(jié)構(gòu)化統(tǒng)計。分類方向很多，比如：按照接受對象分，如主管人員、新進人員，研發(fā)人員、市場人員等。按照使用方向接受對象分如課程、講師、組織實施、固定資產(chǎn)等。這有利于進行費用控制和培訓(xùn)成本控制策略的制訂。
２、動態(tài)調(diào)整。必須時刻根據(jù)每個項目組合的推進與實施，結(jié)合項目評估和效益回報分析，適時對整個年度培訓(xùn)計劃中的預(yù)算進行微調(diào)。
年度培訓(xùn)計劃規(guī)劃實務(wù)
時間：自 2008-09-23至 2008-09-23
地點：蘇州
http://www.ask123.net/activity.shtml?accid=starlink&id=021000015A0808022
年度培訓(xùn)計劃規(guī)劃實務(wù)
時間：自 2008-09-26至 2008-09-26
地點：上海
http://www.ask123.net/activity.shtml?accid=starlink&id=021000015A0808023
企業(yè)培訓(xùn)規(guī)劃和培訓(xùn)管理
時間：自 2008-09-25至 2008-09-26
地點：上海
http://www.ask123.net/activity.shtml?accid=runjie&id=021000116A0807005
培訓(xùn)需求分析
時間：自 2008-09-26至 2008-09-27
地點：上海
http://www.ask123.net/activity.shtml?accid=zhizhengqiguan&id=021000246A0807003
培訓(xùn)管理體系建立與需求量化
時間：自 2008-10-14至 2008-10-16
地點：上海
http://www.ask123.net/activity.shtml?accid=chuangwei&id=075500082A0805024
建立以需求為導(dǎo)向的量化培訓(xùn)管理體系
時間：自 2008-11-11至 2008-11-12
地點：蘇州
http://www.ask123.net/activity.shtml?accid=szzy&id=051200351A0809017
TTT企業(yè)內(nèi)部培訓(xùn)師特訓(xùn)營
時間：自 2008-10-24至 2008-10-25
地點：深圳
http://www.ask123.net/activity.shtml?accid=dingyun&id=075501408A0809014
培訓(xùn)師快速成型（STT）全景實戰(zhàn)課堂
時間：自 2008-10-31至 2008-11-01
地點：廣州
http://www.ask123.net/activity.shtml?accid=gzrd&id=020000904A0808014
TTT內(nèi)部講師
時間：自 2008-11-21至 2008-11-22
地點：蘇州
http://www.ask123.net/activity.shtml?accid=szzy&id=051200351A0809027
培訓(xùn)有效性的前提--培訓(xùn)需求分析
時間：自 2008-11-06至 2008-11-07
地點：上海
http://www.ask123.net/activity.shtml?accid=zhizhengqiguan&id=021000246A0809002
培訓(xùn)中不同教學(xué)方法的有效應(yīng)用
時間：自 2008-12-17至 2008-12-18
地點：上海
http://www.ask123.net/activity.shtml?accid=runjie&id=021000116A0807004
企業(yè)培訓(xùn)體系與管理
時間：自 2008-12-13至 2008-12-14
地點：蘇州
http://www.ask123.net/activity.shtml?accid=szzy&id=051200351A0809039
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